Lokaty Bankowe

Polisolokata to jeden ze sposobów na ominięcie podatku od zysków kapitałowych. Dla tych co niewiedzą, podatek od dochodów kapitałowych (potocznie nazywany podatkiem Belki) to rodzaj zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych. W 2001 roku, ówczesny minister finansów Marek Belka, wprowadził ten właśnie podatek, który wynosi 19% i pobierany jest od wszelkich zysków kapitałowych – w tym od zysków z lokat. Zysk uzyskany z lokat jest automatycznie pomniejszany o 19 procentowy podatek i dopiero tą pomniejszoną sumę bank przelewa klientowi na rachunek.

Czy jest sposób na ominiecie podatku Belki?
Trzy lata temu jednym z najpopularniejszych produktów oszczędnościowych na polskim rynku były tzw. polisolokaty, czyli rodzaj polisy ubezpieczeniowej. Polisolokaty nie posiadają formy tradycyjnych lokat bankowych, lecz są polisą ubezpieczeniową na życie zawieraną między klientem a zakładem ubezpieczeń; klient nie podpisuje umowy z bankiem tylko z zakładem ubezpieczeń i taka forma oszczędzania ustawowo zwolniona jest z opodatkowania. Polisolokaty są dobrym sposobem na ominięcie podatku Belki, ponieważ premia nie stanowi zysku kapitałowego, w związku z czym nie podlega opodatkowaniu. Dodatkową zaletą jest fakt, że w przypadku śmierci posiadacza polisy lokacyjnej, osoba dziedzicząca może ją przejąć bez żadnego postępowania spadkowego. Należy tylko pamiętać, że pieniądze, które wpłacamy na polisolokatę, nie są objęte gwarancją Bankowego Funduszu Gwarancyjnego tylko Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego. W przypadku bankructwa ubezpieczyciela, UFG gwarantuje wypłatę tylko 50 proc. kwoty zdeponowanej na polisolokacie.

Różnice między polisolokatą a lokatą tradycyjną
Porównując polisolokatę do lokaty tradycyjnej nie powinniśmy zapomnieć o kryteriach gwarancji i wysokości oprocentowania. Jeżeli polisolokata oferuje o wiele większe oprocentowanie (minimum o 1.5 proc. w stosunku do lokat tradycyjnych) to wtedy lepiej jest wybrać polisolokatę dla swoich oszczędności. W innym przypadku, kiedy oprocentowanie polisolokat jest podobne do lokat bankowych, bezpieczniej jest wybrać tradycyjną lokatę bankową. Inne czynniki które wyróżniają polisolokatę są praktycznie identyczne do tych które występują w lokacie tradycyjnej, a więc – podobne okresy, brak wypłaty odsetek przy zerwaniu lokaty, oraz brak możliwości dopłaty lub wypłaty częściowej.